Proponen gravar a las personas físicas de altos ingresos

La Alianza por la Justicia Fiscal presentó diferentes propuestas de reforma al Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas (ISR – PF) que le permitirían al Estado mexicano incrementar su recaudación y reducir las desigualdades.

Las propuestas están enfocadas en lograr que las personas con ingresos mensuales superiores a 183 mil pesos (aprox) paguen más impuestos, y en evitar que quienes tienen más dinero puedan acceder a privilegios fiscales.

El documento “Propuestas de Reforma al Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas” analiza tres obstáculos que impiden una mayor recaudación del ISR-PF: 1) Los porcentajes del impuesto cobrados a personas con más dinero no son suficientemente altas; 2) prevalecen beneficios fiscales para quienes más tienen; 3) los ingresos de capital siguen teniendo tratamientos preferenciales.

Paquete Económico 2025

En el marco de la discusión del Paquete Económico 2025, el documento ofrece diferentes alternativas para incrementar la recaudación desde una perspectiva progresiva. Las propuestas son las siguientes:

1. Aumentar el porcentaje de ISR que pagan las personas con mayores ingresos:  Actualmente, quienes perciben más ingresos están sujetos a una tasa máxima del 35%. La propuesta busca aumentar el porcentaje de impuestos que estas personas  pagan, y para ello se adicionan tres tramos. Por ejemplo, una persona con ingresos mensuales iguales o superiores a 375 mil pesos pagaría una tasa del 42.5%, en lugar del 35%. Esta medida sólo impactaría a las personas con ingresos mensuales superiores a 183 mil pesos (aprox).

2. Restringir el acceso a beneficios fiscales de las personas de mayores ingresos. Las exenciones, deducciones y facilidades administrativas en el ISR continúan favoreciendo injustificadamente a las personas que más tienen (particularmente a los hombres), y anualmente significan una pérdida recaudatoria de 1.1% del PIB aproximadamente. Por lo tanto, se propone determinar un tope de ingresos a partir del cual una persona no pueda acceder a beneficios tributarios. Por ejemplo: quienes se ubican dentro del 5% de mayores ingresos del país, o quienes superan ingresos mensuales por 183 mil pesos.

3. Reducir los tratamientos preferenciales a las rentas por capital. A diferencia de las personas asalariadas, quienes invierten en la Bolsa Mexicana de Valores y reciben herencias multimillonarias pagan poco o nada de impuestos. Algunas de estas rentas reciben exenciones generalizadas o tasas reducidas que benefician principalmente a quienes más ingresos tienen. Para restringir estos privilegios, se propone eliminar la exención a las herencias millonarias y gravar aquellas superiores a 8 millones de pesos, una medida que podría recaudar entre el 0.2% y el 0.7% del PIB. Además, se propone aumentar la tasa impositiva a las ganancias por venta de acciones e instrumentos especulativos, hoy gravados a una tasa del 10%.

El ISR puede llegar a ser una herramienta efectiva no solo para aumentar los ingresos fiscales, sino también para reducir las grandes desigualdades e impulsar el desarrollo sostenible. No obstante, para lograrlo, México necesita de una reforma fiscal progresiva que aumente la recaudación tributaria de quienes más tienen y reduzca los privilegios fiscales injustificados.